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甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司关于上海证券交易所问询函回复

时间:2018-08-07 12:03来源:未知 作者:admin 点击:
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司(以下简称公司)于2016年12月7日收到上海证券交易所《关于对甘肃刚泰控股(集团

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司(以下简称“公司”)于2016年12月7日收到上海证券交易所《关于对甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司媒体报道事项的问询函》(上证公函[2016]2382号)(以下简称“问询函”)。就上述问询函,公司披露2016-109号公告进行回复,众华会计事务所(特殊普通合伙)(以下简称“众华会计师事务所”)出具《〈关于对甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司媒体报道事项的问询函〉之回复》(众会字[2016]第6359号)专项核查意见。

  “二、上述媒体报道称,自2011年以来,公司经营活动现金流入多年远高于营业总收入,同时经营活动现金流出额多年远高于营业总成本,且经营活动产生的现金流量净额长期为负。请结合公司的商业模式和结算方式披露:

  1、公司经营活动现金流入(流出)多年超出营业总收入(成本)的原因及合理性。”

  销售商品、提供劳务收到的现金反映企业销售商品、提供劳务实际收到的现金,包括销售收入和应向购买者收取的增值税销项税额。

  销售商品、提供劳务收到的现金=“主营业务收入”+“应交税金——应交增值税(销项税额)”增加净额-“应收帐款”、“应收票据”增加净额+“预收帐款”增加净额+本期收回的已核销的坏帐+“应付销售退回款”的增加净额。

  购买商品、接受劳务支付的现金反映企业购买商品、接受劳务实际支付的现金,包括支付的货款以及与货款一并支付的增值税进项税额。

  购买商品、接受劳务支付的现金=主营业务成+(存货期末价值-存货期初价值)+应交税金(应交增值税-进项税额)+(应付帐款期初数-应付帐款期末数)+(应付票据期初数-应付票据期末数)+(预付帐款期末数-预付帐款期初数)+库存商品改变用途价值(如工程领用)+库存商品盘亏损失-当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费-当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费-库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资±特殊调整事项。

  (2)公司销售模式为赊销,收款存在滞后性,同时公司近几年营业收入处于高速增长期,应收账款余额也逐年增加。

  (3)公司近两年业务扩张,并购及新设子公司造成人员支出及其他期间费用大幅上升,导致支付给职工以及为职工支付的现金及支付的其他与经营活动有关的现金增长较快。

  “3、近两年将净利润调节为经营活动现金流量的调节表中各项目金额与合并资产负债表、合并利润表中相关项目变动金额是否存在显著差异及具体原因。请年审会计师发表专项意见。”

  (1)2014年净利润调节为经营活动现金流量的调节表各项目金额与合并资产负债表、合并利润表中相关项目变动金额不存在较大差异。

  差异原因说明:公司收购上海宝来企业发展有限公司、国鼎黄金有限公司、北京瑞格嘉尚文化传播有限公司,于2015年纳入合并报表范围。合并范围的变动导致净利润调节为经营活动现金流量的调节表中各项目金额与合并资产负债表、合并利润表中相关项目变动金额存在差异。

  众华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《〈关于对甘肃刚泰控股(集团)股份有限公司媒体报道事项的问询函〉之回复》(众会字[2016]第6370号),详见同日上海证券交易所网站()披露。

  公司指定的信息披露媒体为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、及上海证券交易所网站(),有关公司信息均以在上述指定媒体刊登的公告为准。

(责任编辑:admin)
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